연말정산 초보자를 위한 필수 가이드

연말정산 초보자를 위한 필수 가이드

연말정산이 처음이라 어려우신가요? 어려운 세무 용어가 많아서 부담스러우신가요? 걱정마세요. 이 글만 읽으시면 여러분은 연말정산 전문가가 될 수 있습니다.

 

 

연말정산이 무엇인가요?

• 연말정산을 제대로 이해하려면 먼저 여러분의 월급 명세서를 볼 필요가 있습니다.
• 월급명세서를 보시면 이미 월급에서 세금이 징수된 것을 확인할 수 있습니다. 이것을 "원천징수"라고 합니다.
• 개인의 소득을 "추정"하여 매긴 세금으로 여러분의 소비 패턴이나 부양가족 등은 반영되어 있지 않습니다.
• 따라서 내가 낸 세금이 적절한지 다시 계산해 볼 필요가 있는 것 입니다.

 

 

• 요약하자면 이미 납부한 세금을 다시 계산해서 최종적으로 올해 납부할 세금을 확인, 정산하는 게 "연말정산"입니다.

연말정산 대상자는 누구일까요?

• 근로에 대한 급여를 받을 때 세금을 뗀 사람이라면 누구나 대상자입니다.
• 대부분의 직장인이 포함되며 사업자라도 보험 설계사 등 방문 판매원은 연말정산 대상자 이며, 반대로 근로자라도 일용직 노동자나 소득이 없는 사람은 해당되지 않습니다.

연말정산은 어떻게 하나요?

• 이번 해 소득에 대한 연말정산은 다음 해 1~2월에 진행합니다.
• 원래라면 공제, 즉 세금을 줄이기 위해서 각종 증빙서류를 직접 발급받아야 하지만 그런 번거로움을 줄이기 위해서 국세청 홈택스에서 "연말정산 간소화 서비스"를 제공하고 있습니다.

 

 

총 급여액과 연봉이 다르다요?

• 연말정산을 하다 보면 "총 급여액"과 "연봉" 이라는 말이 자주 나오게 됩니다. 언뜻 보면 똑같은 말 같지만 전혀 다릅니다.
• 연봉은 1년 동안 받은 봉급을 의미합니다. 월급뿐 아니라 식대, 출산, 보육 수당 등이 모두 포함됩니다.
• 총 급여액은 연봉에서 말한 식대, 출산, 보육 수당 같은 "비과세 소득"을 뺀 금액을 말합니다.
• 비과세 소득이란 말 그대로 세금을 부과하지 않은 소득입니다.
• 결론은 연말정산에서는 세금을 부과하는 소득인 "총 급여액"을 기준으로 각종 공제액을 정하게 됩니다.

근로소득공제, 종합소득공제, 세액공제의 차이점

• 근로소득공제 : 근로소득자는 총 급여액을 기준으로 세금을 매기게 되는데 총 급여액에서 일정 금액을 기본적으로 공제하는 것이 "근로소득공제"입니다. 보통 월급을 받는 직장인이면 기본적으로 받을 수 있는 공제라고 이해하시면 쉽습니다.
• 종합소득공제 : 특정 항목의 지출 내역 일부를 총 급여액에서 제외해주는 걸 의미합니다. 대표적으로 인적공제, 연금, 건강, 고용보험료, 주택자금, 신용카드, 현금영수증 등 사용액 공제 등이 있습니다.
• 세액공제 : 이미 산출된 세액에서 특정 항목을 차감해주는 것입니다. 연금계좌, 보험료, 의료비, 기부금, 월세, 자녀 세액공제 등이 있습니다.

과세표준이란?

• 앞서 살표본 총 급여액에서 소득공제를 차감한 금액이 "과세표준"이 됩니다.
• 국세청에서는 과세표준을 기준으로 세율을 적용해 세금을 매기고 여기에 세액공제를 차감한 결정세액을 기준으로 환급여부를 판단합니다.
• 소득공제와 세액공제의 차이도 아셔야 합니다.
• 소득공제는 세율을 곱하기 전 단계의 소득금액을 줄여주는 것입니다.
• 세액공제는 세율을 곱해서 나온 세액에서 일정한 금액을 줄여주는 것입니다.
• 공제효과가 조금 다른데 같은 소득공제라도 소득 금액이 높아 더 높은 세율을 적용받는 사람일수록 세금은 더 많이 줄어듭니다. 그래서 일반적으로 종합소득공제는 소득이 많은 사람에게 몰아서 받는 게 더 유리합니다.

무엇을 기준으로 환급액을 돌려받을까요?

• 연말정산을 잘 모르시거나 첨하시는 분이라면 오해하는 경우가 있습니다.
• 지출 금액이 많으면 실제 소득이 줄어 더 많이 환급받을 수 있다고 말입니다.
• 근로소득자의 지출액 공제는 조건에 맞는 특정 항목만 적용됩니다.
• 대표적인 소득공제 항목인 신용카드 사용액 공제는 아무리 많이 사용한다 해도 최대 300만원 이하로만 공제를 받을 수 있습니다.
• 하지만 전통시장이나 대중교통을 이용하면 각각 100만원 공제 한도도 늘어나고 공제율도 높습니다.
• 이처럼 자신이 공제를 받을 수 있는 항목을 미리 확인해서 전략적으로 지출 계획을 세우는걸 추천드립니다.

연말정산 절세 꿀팁 7가지